當(dāng)績效薪酬可能會(huì)被追回，金融機(jī)構(gòu)的工作人員將如何規(guī)范自身的經(jīng)營管理行為？又將如何影響金融穩(wěn)定與安全？近期，多家上市銀行披露的“反向討薪”數(shù)據(jù)引發(fā)市場熱議。據(jù)部分媒體不完全統(tǒng)計(jì)，目前已披露2025年年報(bào)的22家A股上市銀行均已建立“反向討薪”，即薪酬延期支付及追索扣回機(jī)制，其中，已有6家銀行披露了追索金額及人數(shù)。

金融機(jī)構(gòu)“反向討薪”看似只是一個(gè)管理細(xì)節(jié)，但卻事關(guān)整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)健運(yùn)行。不論是宏觀經(jīng)濟(jì)政策，還是金融機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略，最終都要靠具體的經(jīng)營管理行為落地生效，經(jīng)營管理行為由員工產(chǎn)生，員工行為又在很大程度上受激勵(lì)約束機(jī)制影響?！胺聪蛴懶健本褪且环N激勵(lì)約束機(jī)制。根據(jù)金融管理部門要求，如果金融機(jī)構(gòu)的高管、關(guān)鍵崗位人員在任職期間出現(xiàn)了職責(zé)內(nèi)的重大風(fēng)險(xiǎn)損失，金融機(jī)構(gòu)有權(quán)追回已發(fā)放的績效薪酬，即便該員工已經(jīng)離職或退休。

“反向討薪”有助于減少追求短期業(yè)績、忽視長遠(yuǎn)發(fā)展的經(jīng)營行為，實(shí)現(xiàn)穿越周期的責(zé)權(quán)對(duì)等。金融業(yè)具有順周期特征：當(dāng)某行業(yè)處于上行周期，多家金融機(jī)構(gòu)往往一擁而上；一旦風(fēng)險(xiǎn)暴露，多家機(jī)構(gòu)又常常爭先撤退、抽貸。受此影響，金融業(yè)的另一個(gè)經(jīng)營特點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)暴露具有滯后性：如果某員工在發(fā)放貸款的過程中存在不審慎行為，該筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)立即暴露，但等到風(fēng)險(xiǎn)“水落石出”，該員工早已拿到了相關(guān)績效。其造成的損失由誰來承擔(dān)？金融管理部門明確要求，對(duì)于因存在明顯過失或未盡到審慎管理義務(wù)，導(dǎo)致職責(zé)范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)超常暴露的高級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位人員，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以追索扣回其相應(yīng)期限內(nèi)的績效薪酬。

“反向討薪”也能夠?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為形成震懾，降低員工“賺一筆就跑”的僥幸心理，從而形成不敢違規(guī)、不能違規(guī)、不想違規(guī)的合規(guī)氛圍。行穩(wěn)致遠(yuǎn)本是金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的基本理念，但不可否認(rèn)的是，在實(shí)際操作過程中，受僥幸心理影響，個(gè)別員工可能鋌而走險(xiǎn)，違反法律法規(guī)謀取不當(dāng)利益。對(duì)此，金融管理部門明確要求，對(duì)于存在違法、違規(guī)、違紀(jì)等情形的高級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位人員，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情形輕重追索扣回其相應(yīng)期限內(nèi)的部分直至全部績效薪酬。

“反向討薪”還有助于從宏觀層面維護(hù)金融穩(wěn)定與安全。首先，銀行發(fā)放貸款的錢是儲(chǔ)戶的錢，儲(chǔ)戶與銀行之間形成了委托代理關(guān)系，作為委托人的儲(chǔ)戶通常較難監(jiān)督作為代理人的銀行的經(jīng)營行為。通過“反向討薪”等激勵(lì)約束設(shè)計(jì)，讓銀行形成自我約束；其次，銀行與員工之間也存在委托代理關(guān)系，作為委托人的銀行也較難監(jiān)督作為代理人的員工的具體行為，破題的關(guān)鍵也在于激勵(lì)約束機(jī)制?！胺聪蛴懶健蹦軌蚪档痛砣吮畴x，甚至侵害委托人利益的行為，在規(guī)范金融機(jī)構(gòu)員工行為的基礎(chǔ)上，更好地保障存款人權(quán)益。（作者：郭子源 來源：經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)）