近期，國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家金融監(jiān)督管理總局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化和規(guī)范“銀稅互動(dòng)”工作的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），更好發(fā)揮納稅繳費(fèi)信用在普惠金融體系建設(shè)中的重要作用，支持民營(yíng)和小微企業(yè)融資發(fā)展。

據(jù)介紹，2015年以來，兩部門聯(lián)合開展“銀稅互動(dòng)”助力小微企業(yè)發(fā)展活動(dòng)，通過依法合規(guī)共享企業(yè)納稅信用信息，幫助銀行精準(zhǔn)為守信企業(yè)提供信貸支持，緩解小微企業(yè)融資難題，促進(jìn)企業(yè)誠(chéng)信納稅。截至2025年底，全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已累計(jì)通過“銀稅互動(dòng)”機(jī)制為誠(chéng)信納稅的小微企業(yè)發(fā)放貸款4517.72萬筆、貸款金額15.7萬億元。

“銀稅互動(dòng)”作為稅務(wù)與金融監(jiān)管部門聯(lián)合推出的普惠金融創(chuàng)新舉措，核心是將企業(yè)納稅信用轉(zhuǎn)化為融資信用，直擊民營(yíng)和小微企業(yè)輕資產(chǎn)、缺抵押、信息不對(duì)稱的融資核心痛點(diǎn)。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)財(cái)政發(fā)展協(xié)同創(chuàng)新中心主任姚東旻表示，傳統(tǒng)銀行信貸高度依賴房產(chǎn)、土地等不動(dòng)產(chǎn)抵押，而民營(yíng)小微企業(yè)大多是輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，很難滿足抵押要求?！般y稅互動(dòng)”以企業(yè)納稅信用、納稅記錄為核心授信依據(jù)，無需抵押擔(dān)保，讓誠(chéng)信納稅的小微企業(yè)不用抵押也能拿到貸款，大幅放寬了融資準(zhǔn)入門檻。

《通知》旨在持續(xù)降低融資門檻，讓納稅信用變“真金白銀”。《通知》提出，稅務(wù)部門與銀行之間交換銀稅數(shù)據(jù)，應(yīng)通過數(shù)據(jù)專線、融資信用服務(wù)平臺(tái)或稅務(wù)和金融監(jiān)管部門建立的專線，不得經(jīng)由其他方式交換數(shù)據(jù)。

《通知》讓信貸服務(wù)更加精準(zhǔn)，避免“一刀切”?！锻ㄖ诽岢觯鞯囟悇?wù)部門要加強(qiáng)對(duì)銀行為企業(yè)劃型工作的支持，在企業(yè)授權(quán)的前提下，向銀行提供企業(yè)所屬行業(yè)、資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入等劃型要素。銀行要用好稅務(wù)部門提供的相關(guān)要素信息，為企業(yè)準(zhǔn)確劃型，向企業(yè)提供精準(zhǔn)有效的信貸支持。此外，銀行要結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展特點(diǎn)，充分挖掘涉稅數(shù)據(jù)價(jià)值，完善信貸模型。

同時(shí)，《通知》也給企業(yè)劃定了清晰的監(jiān)管紅線。《通知》提出，銀行要加強(qiáng)“銀稅互動(dòng)”貸款情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，分析研判潛在風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門溝通和聯(lián)合處置。稅務(wù)部門要及時(shí)向金融監(jiān)管部門推送涉及“開票經(jīng)濟(jì)”的異常企業(yè)信息，阻斷問題企業(yè)通過對(duì)開、環(huán)開騙取貸款行為。

在“銀稅互動(dòng)”機(jī)制不斷深化的背景下，企業(yè)能否獲得融資支持，關(guān)鍵取決于其納稅信用狀況。圍繞這一核心要求，企業(yè)需要從信用維護(hù)與合規(guī)管理入手，系統(tǒng)提升自身融資可得性。姚東旻建議，企業(yè)要主動(dòng)開展納稅信用全面自查，夯實(shí)融資準(zhǔn)入基礎(chǔ)。應(yīng)定期通過電子稅務(wù)局查詢?cè)u(píng)價(jià)結(jié)果，針對(duì)失信風(fēng)險(xiǎn)，須依規(guī)及時(shí)完成信用修復(fù)，維護(hù)好進(jìn)入融資體系的“通行證”。同時(shí)，企業(yè)要堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)，筑牢信用根基。合規(guī)納稅是企業(yè)獲取低成本資金的核心資本，企業(yè)需嚴(yán)守稅法底線，嚴(yán)格落實(shí)按時(shí)申報(bào)、足額納稅的核心要求。（經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)記者 彭傳旭）